一是税收检查多，房地产业几乎每年都被税务机关列为年度税收专项检查的重点检查领域；
二是涉及税种多，房地产业涉及的税种有10个；
三是涉税风险多，从拿地到销售、竣备、交付等环节都存在涉税风险。
01、房地产行业常见多种税务风险点
土地增值税风险：房地产开发商在出售房产时需要缴纳土地增值税，税率通常在30%左右。如果开发商未按照规定缴纳土地增值税或存在虚假报税等行为，就会面临税务风险。
增值税风险：房地产企业需要按照规定缴纳增值税。如果企业未按照规定缴纳税款或存在虚假报税等行为房地产企业涉税一览表，就会面临税务风险。
企业所得税风险：房地产企业需要按照规定缴纳企业所得税。如果企业未按照规定缴纳税款或存在虚假报税等行为，就会面临税务风险。
印花税风险：房地产买卖和转让产权等行为都需要缴纳印花税，如果未按照规定缴纳，就会面临税务风险。
税务审计风险：税务机关对房地产企业进行的税务审计也是一种税务风险，如果企业的会计账簿不规范或存在违法行为，就会被税务机关追缴税款和罚款。
土地使用税风险：房地产企业需要按照规定缴纳土地使用税。如果企业未按照规定缴纳税款或存在虚假报税等行为，就会面临税务风险。
城市维护建设税风险：房地产企业需要按照规定缴纳城市维护建设税。如果企业未按照规定缴纳税款或存在虚假报税等行为，就会面临税务风险。
需要注意的是，不同地区和不同类型的房地产交易可能会涉及到不同的税费，具体情况需要根据当地的法律法规和政策规定来确定。
随着金税四期的上线、税收大数据分析手段的使用，税局征管力量和资源的倾斜，使得税局更加清晰地、及时地掌握房企的涉税问题。另一方面，房地产行业的税收政策又具有天然的“复杂性”和“简陋性”并存的矛盾现状，导致税企争议频发。
为了避免税务风险，房地产企业应该规范自己的会计账簿、遵守税法规定、积极配合税务机关的审计和检查，从而确保自己的合法性和稳健发展。
02、房地产行业如果想要做好税务合规可以从哪些方面入手呢？
税务管理组织架构：房地产企业应该建立完善的税务管理组织架构，明确各级负责人和员工的职责和权限，确保税务管理的顺畅和高效。
税务合规流程：房地产企业应该制定税务合规流程，包括税务报表的编制和申报、纳税义务的履行等方面，确保税务合规性。
内部税务审计：房地产企业应该开展内部税务审计，检查企业税务合规性，及时发现和纠正税务风险。
税务合规培训：房地产企业应该加强员工的税法意识，定期开展税务合规培训，提高员工的税务合规意识和操作技能，从而避免税务风险。
遵守税法法规：房地产企业应该严格遵守税法法规，及时纳税房地产企业涉税一览表，不得以任何形式逃税或者骗税。
积极配合税务机关：房地产企业应该积极配合税务机关的审计和检查工作，遵守法律法规，合理纳税，从而避免税务风险。
合理规划税务筹划：房地产企业可以通过合理规划税务筹划来减少税务风险，包括利用税收优惠政策和避免利润转移等方面。
03、房地产行业常用的税务筹划
一、利用税收优惠政策：房地产企业可以利用政府出台的税收优惠政策，例如减免印花税、营业税等税费，从而降低税收负担，提高企业的盈利水平。
二、合理规划房地产开发项目：房地产企业应该根据税法规定和实际情况，合理规划房地产开发项目的投资收益和税务负担，例如通过选择合适的土地用途、优化房地产开发方案等方式来降低税收负担。
三、合理利用资金成本：房地产企业可以通过合理利用资金成本来降低税收负担，例如采用财务杠杆效应，通过借款来降低资本成本，从而减少税费负担。
四、控制利润分配方式：房地产企业应该通过合理的利润分配方式来降低税收负担，例如合理调整收益的确认时间和方式、合理配置成本和费用等，从而降低企业所得税的负担。
五、合理规划跨境投资：房地产企业如果涉及跨境投资，应该根据国家税收政策规定，合理规划投资方案，避免双重征税和税务风险，从而降低税收负担。
总之，房地产企业应该根据自身实际情况和税收政策规定，合理规划税务筹划方案，从而降低税收负担，提高企业的经济效益。同时企业也应该合法合规地开展税务筹划活动，避免违法行为带来的税务风险。
