【物业】7月25日-金税四期背景下物业企业税务风险管控

金税四期 “强大 ”在哪？

金税三期实现了国、地税数据的合并统一 ，对税务系统流程实施全面监控。金税四期，则不仅仅是税务方面，还将纳入 “非税业务 ”，并且通过 “云化” 系统打通各部委 、人民银行及银行等参与机构的信息共享和核查通道 ，形成 “监管天网 ”，实现对业务 全数据、全业务 、全流程、全智能的全方位监控。

金税四期对物业管理企业有何影响？

社保入税监管力度将更大 ；发票管理 要求更严格；对财税账务处理水平要求更高 ，过去延续的 ”老作法“可能违规，带来稽查甚至处罚风险；物业企业管理者 需要梳理自身税务风险 。

1、熟悉金税四期的主要功能

2、了解金税四期上线给企业财税风险带来的影响

3、明确“以数治税”体系下物业企业主要税收风险指标的构成及风险管控

4、掌握数字化发票实务操作与发票管控要点

5、掌握数字化发票下企业及财务人员个人发票风险的防范措施

模块一 金税四期及数电票下的大数据稽查新风险

1、从数据库并立、并库到云打通的风险

2、未来三年的税收征管趋势

3、智慧稽查及综合画像风险

4、金税四期带来什么样的变化？

5、案例分析金税系统如何稽查 ？

模块二 物业财务人员如何快速掌握财务报表信息 

1、从资产负债表看企业的盘子 

2、从利润表看企业的面子

3、从现金流量表看企业的日子

4、从所有者权益变动表看企业的底子

5、财务视角、客户视角、内部流程视角、员工成长视角的业财税一体化融合

模块三  物业财务人员如何管理物业企业区块链服务收入 

1、物业管理收入管理

2、物业经营收入管理

3、物业大修收入管理 

4、电梯、外墙、楼顶广告收入管理

5、拎包入住、租售中介、上门家政维修或介绍家政服务收入管理

6、废品收入管理

7、场地租赁收入管理

8、代收代缴收入管理

9、建筑装修垃圾清运服务管理

10、超市收入管理

11、转售水电收入管理

12、家政收入管理

13、垃圾填埋焚烧、净化处理特殊收入管理

14、财政补贴收入、免税收入、不征税收入管理

15、其他收入管理

模块四 物业财务人员如何管控物业企业成本费用

1、物业费、车位费

2、基础设施、公共配套设施维护

3、装修、维修

4、代收转付费

5、环境消杀人工及材料费

6、绿化护理及苗木费

7、商铺管理费

8、空置房房产税、城土税及其他规费

9、安保设施与安保服务费

10、费用报销管理规程

（1）物业管理话费、油费报销标准

（2）集体福利与企业所得税、个人所得税

（3）私车公用费

（4）加班补贴费

11、劳动关系及五险一金风险管控

12、社保基数比对及风险防范

（1）17项基数案例分析

（2）基数比对

（3）去劳动（股权、个独实操）

13、灵活用工六大模式利弊分析及风控管理案例分享

模块五  物业公司的增值税涉税风险

1、税法是如何规定增值税业务的 

2、增值税纳税义务时间的确定 

3、正常的增值税业务 

4、特殊的增值税业务 

5、虚开增值税发票的税案分享

6、物业行业增值税稽查案例分析

模块六  物业公司的其他涉税风险

1、盘点物业管理企业“被 罚”那些事

2、物业管理企业还能用个人卡收款吗？

3、物业管理企业还能用关联企业相互开票吗？

4、物业管理企业不规范的账务处理会怎样 ？

5、物管企业的财务只要收款和付款不错就可以 吗？

6、物管企业的房产税涉税风险？

7、物管企业的印花税缴对了吗？

8、物业管理企业个人所得税缴对了吗？

模块七 物业财务人员如何配合企业降低票据风险

1、发票风险内控及自查：滞留票、逾期票、走逃票、失联票、失控票、差额票、备注栏票、负数票、作废票、清单票、套票、电子票、行程单

2、白条与无票支出处理

3、企业与个人往来互借风险处理

4、货币资金管理的风险点

（1）库存现金监管、核查及盘点风险点 

（2）银行存款核对、清查、销户风险点 

（3）货币资金损失税前扣除申报风险点 

5、存货的票据风险识别与处理方法

（1）存货盘点风险识别

（2）存货跌价处理及调账方法

（3）存货库存损耗合理比例确定 

（4）材料运输途中损耗的税收处理要点 

6、往来账的项目风险识别与处理方法

（1）六大往来账目全开、借贷活跃的风险识别

（2）挂靠“单腿账”处理

（3）应收账款偏离主营业务收入被预警的处理方法

（4）坏账的处理规程

 7、固定资产风险识别与处理解析

（1）固定资产盘点及资产完整性的审计确认 

（2）固定资产销售开票、入账、报税、

（3）未取得发票的情况下如何计提折旧

8、跨期提、摊、付 事项核查

9、票、货、钱不一致时产生的涉税问题

10、证据链补充技巧 

11、税前扣除凭证自查及审核要求

模块八  现场答疑

企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、法务合同负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等相关人员。

2023年7月25日（9:00-16:30）

北京·新兴宾馆（北京海淀区西三环中路17号）

2500元/人（含培训、资料、午餐费等）