很多人最近咨询如何提取养老金作为首付，如果您正准备购买人生第一套房，澳洲政府推出的“首次购房者超级储蓄计划”（First Home Super Saver Scheme，简称 FHSS）具体详解如下。
FHSS 是澳洲政府和澳洲税务局（ATO）于 2017 年推出的政策，目的是帮助首次购房者更容易进入房市，同时享受税务优惠。
这个计划允许您通过自愿向养老金账户（superannuation）储蓄的方式，为购房准备首付款。因为养老金账户的税率较低，所以这比普通储蓄更省税、更高效。
💡 这个计划是怎么运作的？
您可以通过以下方式向养老金账户存钱：
直接个人自愿缴款（voluntary contribution）
或者通过雇主安排薪资牺牲（salary sacrifice）方式存入
⚠️ 并非所有雇主都支持薪资牺牲，建议先咨询或选择自己手动存款。
税务优势：
这些自愿存入的金额适用较低的15%税率，而不是您收入对应的边际税率（可能高达45%），可以帮助您更快攒到首付。
存款额度：
每个财年最多可存入 $15,000
整个计划最多可提取 $50,000
在申请提取资金前，您需要向 ATO 申请 FHSS 资格确认（FHSS determination），并获得批准。
获得批准后，您将有 12个月 的时间来完成以下任一操作：
签订购房或建房合同，并在 28天内通知 ATO，或
如果改变计划，将资金重新存回养老金账户，并在 12个月内通知 ATO
👥 谁符合申请条件？
年满 18 岁
从未在澳洲拥有过房产（包括投资房、土地、公寓等）
如您曾因严重财务困难而失去房产（如：重病、破产、失业、离婚或自然灾害），ATO 可能酌情考虑让您重新参与该计划。
✅ 这个计划的优势有哪些？
更快攒到首付：享受税收优惠，积蓄效率更高
加快进入房市：不必等很久就能买房
不需等到提取资金就可以签购房合同
有利于长期理财规划
⚠️ 有哪些限制或注意事项？
房产必须位于澳大利亚
有些养老金基金可能不支持 FHSS 提取，并可能收取额外费用（建议提前咨询）
提取资金时会收到年度付款总结（payment summary），需申报收入，可能影响当年报税
您必须购房自住，且在买房后尽快入住，并在前12个月内至少住满6个月
该计划只能使用一次
不能用于购买：船屋（houseboat）、房车、无法作为住所使用的场所或空地（除非12个月内开始建房合同）
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